Revalorisation du barème de l’impôt, élargissement des services à domicile ouvrant droit à un bonus fiscal, suppression de la taxe d’habitation… Si les dernières mesures gouvernementales vont dans le bon sens, elles ne changent rien sur le fond : les Français sont écrasés d’impôts, de taxes et de contributions diverses (au total, notre pays compte près de 490 prélèvements fiscaux distincts), en particulier les classes moyennes et supérieures. Nul besoin de chercher plus loin pour expliquer le succès grandissant des produits de défiscalisation, de type FCPI, FIP ou Sofïca, même si leur rentabilité est loin d’être garantie. La règle est d’ailleurs claire : plus le gain d’impôts est important, plus la probabilité de perte en capital est élevée.

GIRARDIN OUTRE-MER LES TAUX DE RENDEMENT LEVIER FISCAL OBTENUS PEUVENT GRÂCE AU EXCÉDER 12%

En raison de leurs graves difficultés économiques, les régions de l’outre-mer ont toujours bénéficié d’avantages spéciaux de la part des pouvoirs publics. C’est le cas avec le dispositif Girardin, très alléchant pour les contribuables. II consiste à acquérir des parts d’une société qui achète des biens (de nature industrielle ou agricole) pour les louer à un exploitant local pendant 5 ans. Ces biens ne sont jamais récupérés par l’investisseur (ils sont rétrocédés à l’exploitant pour un prix symbolique), mais la réduction d’impôts est si importante obtenue à l’entrée- supérieure au montant placé ! -qu’elle permet largement de s’y retrouver :les taux de rentabilité peuvent excéder 12%l’an. Le seul risque est celui d’un montage mal ficelé (maté riel non livré, faillite de l’exploitant avant 5 ans…) – La mise, d’au moins 5000 euros, est alors perdue et le bonus fiscal doit être remboursé. D’où la nécessité de passer par un cabinet de défiscalisation expérimenté, comme Ecofip, Fipromer ou Inter Invest. A noter que ce dispositif s’éteindra à la fin 2025, aussi bien dans les départements d’outre-mer (Guadeloupe, La Réunion…que dans les collectivités Polynésie française Saint-Martin…).

PARTS DE PME GROS PROFITS EN VUE SI L’ENTREPRISE ENTRE EN BOURSE OU EST RACHETEE PAR UN CONCURRENT

Entrer au capital d’une jeune PME européenne non cotée peut s’avérer très profitable. Non seulement vous recueillerez les fruits de sa réussite commerciale (dividendes, vente à un concurrent, introduction en Bourse…) si l’entreprise trouve son marché, mais vous obtiendrez aussi un gros avantage fiscal pour compenser le risque pris (près d’un tiers de ces PME, souvent innovantes et technologiques, mettra la clé sous la porte 2 ou 3 ans après sa création). Ainsi, à condition de garder vos parts durant au moins 5ans, vous aurez droit à une réduction d’impôts égale à 25%, retenue dans la limite de versements de 50000 euros (100000 euros pour un couple marié ou pacsé). Notez qu’il est possible de loger les parts acquises dans un PEA ou un PEA-PME (lire page 66) afin d’être exonéré au bout de 5ans de la taxe sur la plus-value, mais vous n’aurez droit dans ce cas à aucune réduction d’impôts.

FIP ET FCPI A CONDITION DE NE PAS REVENDRE LES PARTS AVANT 5 ANS, LES PLUS-VALUES SERONT EXONEREES

Acheter des parts de fonds d’investissement de proximité (FIP) ou de fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) permet à la fois de réduire vos impôts et de vous constituer un portefeuille de dizaines de PME De croissance, majoritaire ment non cotées en Bourse. Prudence toutefois :si les PME sélectionnées par le gérant du fonds rencontrent escompter, le succès vous empocherez de jolies plus-values (par fois supérieures à50%), mais dans le cas contraire, vous subirez de grosses pertes, qui ne seront pas toujours compensées par la réduction d’impôts octroyée à la souscription. Elle s’élève, à condition de e pas céder ses parts avant 5ans, à25% des montants placés, dans la limite de versements de 12000euros (24000 euros pour un couple). Par dérogation, les FIP et FCPI d’origine corse ou d’outre-mer procurent une réduction de30%. Quant aux plus-values de revente, elles sont exonérées après 5ans de détention (nul besoin de loger les parts dans un PEA), mais pas des 17,2%de prélèvements sociaux. Parmi les sociétés de gestion de qualité, citons Eiffel IG, NextStage, Inter Invest, Odyssée Venture ou 123IM, sachant que pour limiter le risque, il est recommandé de répartir sa mise sur au moins trois fonds (le ticket d’entrée s’élève en général à 1000 ou 1500 euros)

IMMOBILIER EN LOI MALRAUX LES RENOVATIONS OUVRENT DROIT A LA R2DUCTION D’IMPOTS DE 22 A 30%

Acheter un vieux logement situé dans un quartier historique, le faire rénover, puis s’engager à le mettre en location au moins 9 ans : voilà en quoi consiste l’investisse ment en loi Malraux. En contrepartie, vous obtenez une grosse réduction d’impôts, égale à 30% des dépenses de travaux dans les quartiers couverts par un plan de sauvegarde et de mise en valeur, et de 22%dans ceux qui font l’objet d’un simple plan de valorisation de l’architecture ou dont la restauration a été déclarée d’utilité publique. Ces dépenses ne sont toutefois prises en compte que dans la limite de400000euros étaléssur4ans. Reste que les programmes en loi Malraux sont rares- on y accède via un gestionnaire de patrimoine ou une société spécialisée comme CIR ou Buildinvest-, et les prix affichés parfois déraisonnables. Pour que l’opération soit rentable, autre ment dit rapporte au moins 4%l’an(hors plus-value de revente), le prix des murs doit rester de 25 à 30%inférieur à celui de l’ancien classique du quartier, et le coût global (murs plus travaux)ne doit pas dépasser de plus de 15%le prix du neuf.

SCPI FISCALES L’ARGENT INVESTI DANS CES PRODUITS EST BLOQUE PENDANT UNE QUINZAINE D’ANNEES

Spécialisées dans la gestion d’immeubles d’habitation, les sociétés civiles de placement immobilier (SCPI) dites « fiscales » constituent un moyen simple de réduire vos impôts : le gérant s’occupant de tout, du choix des locataires à l’entretien des lieux, vous n’aurez aucun souci administratif. De plus, la mise exigée étant assez modique pour de l’immobilier entre 5000 et 10000 euros-, vous pourrez lisser le risque de perte sur plusieurs produits. L’avantage fiscal accordé à l’achat est identique à celui des dispositifs Pinel (lire page 44), Malraux , déficit foncier ou Denormandie , mis en place pour les biens acquis en direct. Pour en profiter, il faut garder ses parts jusqu’au terme de l’engagement locatif, mais dans les faits, la durée de détention grimpe q’une quinzaine d’années, le temps que le gérant revende son patrimoine. Comme pour les SCPI de rendement, la souscription peut se faire via des sites en ligne spécialisés (FranceSCPI, Primaliance…) ou des courtiers plus généralistes (Linxea, Bienprévoir.fr…).

SOFICA LES PARTS SONT DISPONIBLES AU DEBUT DU QUATRIEME TRIMESTRE, DURANT QUELQUES JOURS SEUELEMENT

Souscrire au capital d’une Sofica, société de coproduction de films français, vous donne droit à une réduction d’impôts égale à 48% de vos versements, dans la limite de 25% de votre revenu annuel et de 18000 euros, soit un gain de 8640 euros maximum. En échange, vous devez garder vos parts au moins 5 ans, sachant que cette réduction d’impôts n’est pas cumulable avec celle octroyée au titre de l’entrée au capital d’une PME (lire plus haut). En plus du coup de pouce de Bercy, la rentabilité de la Sofica va dépendre de la valeur de remboursement des parts, donc des sucés ou des échecs des films, ainsi que de la durée déblocage de l’épargne, qui peut vaierde5 à10ans.Onn’ygagne donc pas à chaque fois, et rarement des sommes folles :les rendements oscillent entre3,5 et 4%l’an, avantage fiscal compris. A signaler :les parts se vendent en seulement quelques jours, au début du quatrième trimestre de chaque année. Pour espérer en avoir en 2022 (la mise minimale est de 5000 euros), contactez sans tar der votre banquier ou des sites Internet tels que Meilleurtaux Meilleursfcpi.com. •